O diagnóstico financeiro faz parte dos elementos básicos que dão sustentação ao planejamento de todo negócio, seja nos níveis estratégico, tático ou operacional.
Trata-se de um raio-X completo das finanças, por meio do qual o gestor tem informações sólidas para decidir se a empresa tem capacidade de honrar com seus compromissos ou fazer novos investimentos.
No universo das startups, em que há grande demanda por investimento, sobretudo nas fases embrionárias, a necessidade de um diagnóstico financeiro é ainda maior.
Quer saber como analisar e melhorar a saúde financeira do seu negócio?
Ao longo deste artigo, confira algumas dicas de como fazer do jeito certo.
O que é um diagnóstico financeiro?
O diagnóstico financeiro é o levantamento e a sistematização de todos os dados e registros relacionados às movimentações financeiras de um negócio.
O objetivo é verificar em que estado se encontra a saúde financeira da organização, considerando seu fluxo de caixa (entrada e saída de dinheiro), capital de giro (recursos para manter as operações em funcionamento), níveis de endividamento, índices de liquidez, etc.
Ao fazer um diagnóstico financeiro, o empreendedor traça um raio-X das finanças empresariais usando, para isso, ferramentas de controle financeiro ou de auditoria.
A partir dos relatórios resultantes do processo de diagnóstico, é possível ter uma visão clara e fidedigna do negócio e planejar os passos seguintes com mais assertividade e segurança.
Para que serve o diagnóstico financeiro
O diagnóstico financeiro serve para identificar e demarcar todo o processo que o time financeiro da empresa executa.
Desde como são realizadas as cobranças, organização de pagamentos, processos que evitam erros na operação, além de verificar a saúde financeira da empresa.
O diagnóstico financeiro mensura o desempenho do negócio através da análise das informações contábeis, registros de planilhas e dados do planejamento estratégico.
Quando fazer o diagnóstico financeiro da empresa?
O diagnóstico financeiro pode ser feito periodicamente ou sempre que o gestor julgar necessário.
No contexto das startups, tem papel fundamental em determinadas circunstâncias:
1. Rodadas de investimentos
2. Fusões e aquisições
3. Projeto de expansão e escalabilidade.
Em uma rodada de investimento, por exemplo, o diagnóstico financeiro pode fazer parte da due diligence, a diligência prévia promovida pelo investidor antes da consolidação do aporte. A Due Diligence é usualmente pelo investidor, seja ele, fundos venture capital, plataformas de crowdfunding ou investidor-anjo.
Uma operação de M&A é um processo de várias etapas que envolve um pente-fino nas finanças e nas operações das organizações envolvidas.
Do ponto de vista de decisão estratégica, quando há, por exemplo, um projeto de expansão, o diagnóstico financeiro também é parte fundamental.
Antes de tomar qualquer decisão, o gestor precisa de informações claras e confiáveis sobre a capacidade da empresa de honrar com seus compromissos e gerar os resultados almejados.
Importância do diagnóstico financeiro em startups
Costuma-se dizer que o departamento financeiro é o “coração” da empresa, dada a sua importância para as operações.
É possível afirmar que o diagnóstico financeiro é o principal termômetro que mede a “temperatura” do negócio como um todo.
Afinal, tudo que acontece na empresa tem reflexos no caixa.
Se o operacional não tem sido produtivo o suficiente, os efeitos são sentidos imediatamente no caixa.
Se houve um crescimento súbito nas vendas, o impacto também aparece imediatamente.
O diagnóstico financeiro visa, portanto, demonstrar a realidade financeira do negócio, bem como rastrear as causas que levaram as finanças a determinado patamar.
Com todas as informações devidamente registradas e em conformidade com as normas contábeis, fazer um diagnóstico financeiro se torna uma tarefa prática e fácil.
Empresas desorganizadas, por outro lado, que não registram como deveriam todos os fatos contábeis e financeiros, têm muita dificuldade em fazer um diagnóstico financeiro confiável.
Em determinados casos, o gestor não tem ideia nem de quanto é a margem de lucro do seu negócio ou qual é a necessidade de capital de giro.
Dentre as principais vantagens do diagnóstico financeiro, podemos destacar:
- Startup sempre preparada para receber investimentos
- Possibilidade de redução de custos e despesas
- Financeiro organizado e em conformidade com a legislação
- Identificação de oportunidades em diferentes mercados
- Embasamento para o planejamento financeiro e estratégico
- Monitoramento constante da saúde financeira do negócio.
É válido ressaltar que o diagnóstico financeiro pode partir tanto de uma provocação interna, quando o gestor percebe a necessidade de esmiuçar as finanças, quanto de uma exigência externa, como nos casos da entrada de novos sócios-investidores ou processos de fusões e aquisições.
Como fazer um diagnóstico financeiro de uma empresa
Alguns tópicos são muito importantes ao fazer um diagnóstico financeiro.
Veja o que não pode ficar de fora:
Indicadores de performance financeira
Uma das maneiras eficientes de se fazer um diagnóstico financeiro é por meio da implantação e monitoramento de indicadores financeiros.
Um exemplo é a adoção do Business Intelligence, um conjunto de ferramentas que transforma dados desconexos gerados pelos diferentes departamentos da empresa em relatórios intuitivos e compreensíveis.
Por meio de uma estratégia de BI bem fundamentada, o empreendedor consegue monitorar o desempenho financeiro de sua empresa em tempo real e de qualquer lugar.
O faturamento é um dos principais elementos a se considerar em um processo de diagnóstico financeiro.
A partir dele, é possível ainda criar parâmetros que classifiquem a quantidade de clientes, quais têm recorrência, qual é o ticket médio, entre outros.
Despesas
Tão importante quanto faturar é gerir com eficiência a estrutura de custos.
Ao diagnosticar detalhadamente os custos e despesas, o empresário identifica quais são os desembolsos recorrentes e fixos e o quanto eles representam.
É importante ressaltar que uma startup, para ser escalável, deve ter condições de crescer exponencialmente o faturamento sem aumentar os custos na mesma proporção.
O capital de giro é o recurso necessário para garantir as operações no dia a dia.
Equipara-se ao oxigênio da empresa, sem o qual não é possível efetivar as transações.
Algumas empresas precisam de mais capital de giro, outras, de menos, dependendo do tipo de serviço/produto oferecido.
Provisão orçamentária
Com os dados de recebimentos e pagamentos, montam-se as provisões mensais e anuais da empresa.
Desta forma, é possível saber se a empresa, no ritmo que está, tem perspectivas boas ou ruins.
Depois de identificar todos os itens relacionados acima, é ideal que o empresário monte uma DRE Gerencial para descobrir se o negócio é viável e também para definir o ponto de equilíbrio da empresa.
Ou seja, saber o quanto é necessário faturar para pagar todas obrigações.
Com o diagnóstico estruturado – e uma análise financeira bem realizada – o empresário consegue tomar outras decisões para o futuro da empresa.
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Fonte: comececompedireito
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